Por Natalia Name
Hablar de empresa es hablar de aciertos y desaciertos, de innovación, imaginación, oportunidad y generación de bienestar para el entorno; pero también de errores, negligencia y, sí, de delitos. Es así, porque hablar de empresa es hablar de la humanidad, y nada más humano que obrar bien… y no tanto. En toda empresa lo que existe es humanidad contenida, así que no debe extrañarnos.
La marca colombiana Lili Pink cuenta con un entramado de gestión de negocios de almacenes de lencería y opera más de 400 tiendas en distintas ciudades de Colombia e incluso en Perú, Guatemala y Ecuador.
Según los datos informados, opera con una estructura específica: un holding en el que se toman las decisiones estratégicas y de expansión es titular de la marca y de la cadena de suministro, compuesta por una o varias sociedades operativas que administran el funcionamiento diario de los almacenes.
Lamentablemente, Lili Pink ha sido noticia por la medida de extinción de dominio a la que estaría siendo sometida por parte de la Fiscalía General de la Nación, ya que está siendo investigada por los presuntos delitos de contrabando, lavado de activos, concierto para delinquir y, probablemente, cohecho, en la medida en que en esta investigación estarían vinculados funcionarios de la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, DIAN.
¿Cómo inició la investigación Lili Pink, DIAN y Fiscalía?
La DIAN tiene un sistema que se conoce como el “ojo de la DIAN”, mediante el cual monitorea las interacciones de sus funcionarios con los sistemas institucionales, accesos e intervenciones. Allí detectaron patrones sospechosos: movimientos repetitivos relacionados con devoluciones de IVA, declaraciones de importación por debajo del valor de mercado, clasificación arancelaria incorrecta y uso de facturas en papel.
¿Qué halló la DIAN sobre la auditoría por presunto contrabando técnico?
Presuntamente, la DIAN y la Fiscalía observaron un patrón que integraba:
Subfacturación de mercancías
Las mercancías se nacionalizaban por debajo de su valor real de mercado, lo que implicaba el pago reducido de arancel e IVA.
Clasificación arancelaria incorrecta en importaciones
Las mercancías se declaraban como productos distintos a los reales; por ejemplo, no como lencería, sino como textiles de menor carga arancelaria.
Fragmentación de operaciones de comercio exterior
Las importaciones se realizaban mediante facturas distintas, con diferentes o iguales proveedores y valores similares, lo que implicaba dispersión de operaciones.
Triangulación de proveedores internacionales
No se compraba directamente al fabricante, sino a uno o varios intermediarios. Esto no es ilegal per se, pero fue considerado un elemento sospechoso dentro del entramado.
Solicitudes irregulares reiterativas y presuntamente alteradas de devolución de IVA
Además de pagar un menor IVA en la importación por la alteración del valor, dentro de la operación se habrían registrado valores de IVA inflados o no soportados, lo que daba lugar a devoluciones.
¿De qué infracciones y delitos asociados estamos hablando? Lavado de activos e infracciones tributarias
Infracciones tributarias:
● Inexactitud en declaraciones.
● Costos y deducciones improcedentes.
● Costos de importación que no reflejan el valor real.
● IVA descontable improcedente.
● Créditos fiscales sin soporte real o inflados.
● Eventual omisión de ingresos.
Infracciones aduaneras:
● Declaraciones inexactas.
● Subvaloración de mercancías.
● Clasificación arancelaria incorrecta.
Delitos:
● Contrabando técnico: declarar con información falsa o inexacta en la importación.
● Concierto para delinquir: posible acuerdo organizado para cometer delitos.
● Lavado de activos: por el origen ilícito del excedente.
¿Por qué cerraron Lili Pink? Sanciones de la DIAN
El cierre del establecimiento es una medida administrativa, coercitiva y sancionatoria impuesta por la DIAN frente a las infracciones detectadas.
¿Habrá extinción de dominio Lili Pink? Implicaciones en el derecho empresarial Colombia
La extinción de dominio, por su parte, es una medida patrimonial adelantada por la Fiscalía, orientada a desmantelar la presunta actividad ilícita mediante la afectación de bienes cuya procedencia lícita no pueda ser demostrada.
Lecciones del caso Lili Pink para el derecho empresarial en Colombia. Aprender de los errores ajenos es más barato que cometer los propios.
Este tema es importante para NNR ESTUDIO LEGAL S.A.S., porque, aun cuando a Lili Pink la respalda su legítimo derecho de defensa y contradicción, y a las personas involucradas la presunción de inocencia, estas prácticas, cuando ocurren, afectan el entorno empresarial.
No de manera generalizada, pero sí generan consecuencias estructurales: regulaciones más estrictas, auditorías más frecuentes y un ambiente de desconfianza que dificulta hacer empresa en Colombia.
El caso Lili Pink, así expresado, sea cierto o no, impone tanto a empresarios como a funcionarios una responsabilidad ética y de transparencia en el ejercicio del comercio y del servicio público.
Ahora bien, tampoco podemos frenar el comercio ni sospechar de todas las relaciones comerciales o estructuras empresariales, ni asumir que una planificación tributaria es ilegal. Nuestro país necesita claridad normativa, facilidad para tributar y seguridad jurídica para avanzar. Juntos avanzamos como país y construimos empresa; por eso, en NNR ESTUDIO LEGAL S.A.S., te ayudamos a comprender y planear tu panorama fiscal.
